公告日期：2013-12-24
證券代碼：600238 證券簡(jiǎn)稱：海南椰島 公告編號(hào)：2013-039
海南椰島（集團(tuán)）股份有限公司
會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正公告
本公司董事會(huì)及全體董事保證本公告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述
或者重大遺漏，并對(duì)其內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶責(zé)任。
重要內(nèi)容提示：
公司第六屆董事會(huì)第十次會(huì)議審議通過《關(guān)于海南椰島（集團(tuán)）
股份有限公司會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的議案》，公司將對(duì)補(bǔ)繳的各項(xiàng)稅費(fèi)共
22,198,506.46 元的會(huì)計(jì)差錯(cuò)進(jìn)行更正并追溯調(diào)整。
更正后公司 2013 年第三季度末歸屬于母公司所有者權(quán)益累計(jì)減
少 22,198,506.46 元，負(fù)債累計(jì)增加 22,198,506.46 元；2012 年末歸屬
于母公司所有者權(quán)益累計(jì)減少 22,198,506.46 元，負(fù)債累計(jì)增加
22,198,506.46 元，2012 年度歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)減少
85,372.36 元；2011 年末歸屬于母公司所有者權(quán)益累計(jì)減少
22,113,134.10 元，負(fù)債累計(jì)增加 22,113,134.10 元，2011 年度歸屬于母
公司所有者的凈利潤(rùn)減少 7,115,579.33 元。
一、概述
根據(jù)海南省地方稅務(wù)局稽查局 2013 年 10 月 18 日印發(fā)的稅務(wù)處
理決定書（瓊地稅稽處[2013]8 號(hào)）：海南椰島公司 2009—2011 年期間
出售三安光電股票按原始成本計(jì)算所獲收益應(yīng)繳納營(yíng)業(yè)稅
19,412,143.34 元，附加稅費(fèi) 1,983,342.81 元，合計(jì) 21,395,486.15 元。
同時(shí)要求海南椰島公司補(bǔ)交 2010 年度營(yíng)業(yè)稅 243,360.57 元、城市建設(shè)
維護(hù)稅 17,035.25 元、教育費(fèi)附加 7,300.81 元；2011 年度企業(yè)所得稅
154,611.87 元、房產(chǎn)稅 103,266.00 元、個(gè)人所得稅 97,214.96 元、印花
稅 89,560.00 元、土地使用稅 5,298.49 元；2012 年度營(yíng)業(yè)稅 50,777.84
元、房產(chǎn)稅 26,238.64 元、個(gè)人所得稅 3,424.14 元、城市建設(shè)維護(hù)稅
2,392.86 元、教育費(fèi)附加 1,523.33 元、地方教育費(fèi)附加 1,015.55 元，
合計(jì) 803,020.31 元。總計(jì)要求海南椰島公司補(bǔ)繳各項(xiàng)稅費(fèi) 22,198,506.46
元，并要求對(duì)上述少繳稅款加收滯納金 11,530,632.25 元。根據(jù)海南省
地方稅務(wù)局稽查局 2013 年 10 月 18 日印發(fā)的稅務(wù)行政處罰事項(xiàng)告知書
（瓊地稅稽罰告[2013]6 號(hào)）：對(duì)上述少繳稅款的行為處以罰款
406,590.32 元。
公司于 2013 年 12 月 23 日召開第六屆董事會(huì)第十次會(huì)議，經(jīng)與
會(huì)董事審議，全票通過《關(guān)于海南椰島（集團(tuán)）股份有限公司會(huì)計(jì)差
錯(cuò)更正的議案》，對(duì)公司補(bǔ)繳各項(xiàng)稅費(fèi)共計(jì) 22,198,506.46 元的會(huì)計(jì)差
錯(cuò)進(jìn)行了更正并追溯調(diào)整。
二、公司差錯(cuò)更正事項(xiàng)對(duì)公司的影響
1、此次會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正及追溯調(diào)整對(duì) 2013 年第三季度、2012 年度、
2011 年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表的影響如下（以下貨幣單位均為人民幣元）：
（1） 合并資產(chǎn)負(fù)債表更正：
2013 年三季度合并資產(chǎn)負(fù)債表更正
項(xiàng)目 更正前 調(diào)整金額 更正后
應(yīng)交稅費(fèi) 14,014,147.92 22,198,506.46 36,212,654.38
負(fù)債合計(jì) 457,086,953.41 22,198,506.46 479,285,459.87
盈余公積 104,489,032.98 -2,211,313.41 102,277,719.57
未分配利潤(rùn) 210,662,459.93 -19,987,193.05 190,675,266.88
所有者權(quán)益合計(jì) 890,280,312.69 -22,198,506.46 868,081,806.23
歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì) 889,060,997.68 -22,198,506.46 866,862,491.22
2012 年 12 月 31 日合并資產(chǎn)負(fù)債表更正
項(xiàng)目 更正前 調(diào)整金額 更正后
應(yīng)交稅費(fèi) 66,637,483.75 22,198,506.46 88,835,990.21
負(fù)債合計(jì) 846,911,583.36 22,198,506.46 869,110,089.82
盈余公積 104,489,032.98 -2,211,313.41 102,277,719.57
未分配利潤(rùn) 142,674,216.33 -19,987,193.05 122,687,023.28
所有者權(quán)益合計(jì) 822,414,348.51 -22,198,506.46 800,215,842.05
歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì) 821,168,596.77 -22,198,506.46 798,970,090.31
2011 年 12 月 31 日合并資產(chǎn)負(fù)債表更正
項(xiàng)目 更正前 調(diào)整金額 更正后
應(yīng)交稅費(fèi) 31,686,232.79 22,113,134.10 53,799,366.89
負(fù)債合計(jì) 741,538,109.30 22,113,134.10 763,651,243.40
盈余公積 104,489,032.98 -2,211,313.41 102,277,719.57
未分配利潤(rùn) -15,625,723.09 -19,901,820.69 -35,527,543.78
所有者權(quán)益合計(jì) 656,010,917.25 -22,113,134.10 633,897,783.15
歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì) 662,356,664.86 -22,113,134.10 640,243,530.76
（2） 合并利潤(rùn)表更正：
2012 年度合并利潤(rùn)表更
項(xiàng) 目 更正前 調(diào)整金額 更正后
營(yíng)業(yè)稅金及附加 82,829,191.54 55,709.58 82,884,901.12
管理費(fèi)用 94,103,368.10 26,238.64 94,129,606.74
營(yíng)業(yè)外支出 15,234,732.01 3,424.14 15,238,156.15
利潤(rùn)總額（虧損總額以“-”號(hào)填列） 219,232,906.14 -85,372.36 219,147,533.78
所得稅費(fèi)用 53,807,637.71 53,807,637.71
凈利潤(rùn)（凈虧損以“-”號(hào)填列） 165,425,268.43 -85,372.36 165,339,896.07
歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn) 158,299,939.42 -85,372.36 158,214,567.06
2011 年度合并利潤(rùn)表更正
項(xiàng) 目 更正前 調(diào)整金額 更正后
營(yíng)業(yè)稅金及附加 47,598,192.23 2,359,194.96 49,957,387.19
管理費(fèi)用 104,738,958.73 198,124.49 104,937,083.22
營(yíng)業(yè)外支出 6,061,695.28 97,214.96 6,158,910.24
利潤(rùn)總額（虧損總額以“-”號(hào)填列） -26,185,408.06 -2,654,534.41 -28,839,942.47
所得稅費(fèi)用 13,567,635.31 4,461,044.92 18,028,680.23
凈利潤(rùn)（凈虧損以“-”號(hào)填列） -39,753,043.37 -7,115,579.33 -46,868,622.70
歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn) -39,005,691.23 -7,115,579.33 -46,121,270.56
（3）主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)更正
2013 年 1-9 月主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)更正
2013 年 1-9 月 2012 年 1-9 月
項(xiàng) 目 更正前 更正后 更正前 更正后
基本每股收益（元/股） 0.2517 0.2517 0.0055 0.0055
稀釋每股收益（元/股） 0.2517 0.2517 0.0055 0.0055
扣除非經(jīng)常損益后的基本每股收益（元/股） 0.1969 0.1969 -0.1333 -0.1333
加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率（%） 12.86 13.19 0.37 0.38
扣除非經(jīng)常損益后加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率（%） 10.06 10.32 -9.00 -9.31
2011-2012 年主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)更正
2012 年度 2011 年度
項(xiàng) 目
更正前 更正后 更正前 更正后
基本每股收益（元/股） 0.35 0.35 -0.09 -0.10
稀釋每股收益（元/股） 0.35 0.35 -0.09 -0.10
扣除非經(jīng)常損益后的基本每股收益（元/股） 0.10 0.10 -0.23 -0.24
加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率（%） 21.35 21.34 -5.59 -6.77
扣除非經(jīng)常損益后加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率（%） 6.34 6.33 -14.45 -16.08
三、公司董事會(huì)對(duì)本次會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的意見
公司董事會(huì)認(rèn)為：本次會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正，符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 28
號(hào)——會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更和差錯(cuò)更正》及《公開發(fā)行證券的公
司信息披露編報(bào)規(guī)則第 19 號(hào)》的有關(guān)規(guī)定，有利于提高公司會(huì)計(jì)信息
質(zhì)量，使公司財(cái)務(wù)報(bào)表更加真實(shí)、準(zhǔn)確、可靠，董事會(huì)同意上述會(huì)計(jì)
差錯(cuò)更正事項(xiàng)。
四、公司獨(dú)立董事對(duì)本次會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的獨(dú)立意見
公司獨(dú)立董事認(rèn)為：本次會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正，符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第
28 號(hào)——會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更和差錯(cuò)更正》及《公開發(fā)行證券的
公司信息披露編報(bào)規(guī)則第 19 號(hào)》的有關(guān)規(guī)定，差錯(cuò)更正的決議程序合
法，更正后的財(cái)務(wù)報(bào)表更加客觀公允的反應(yīng)了公司財(cái)務(wù)狀況，提高了
公司會(huì)計(jì)信息質(zhì)量。獨(dú)立董事同意本次會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正。希望公司進(jìn)一
步加強(qiáng)各項(xiàng)內(nèi)部控制制度的實(shí)施，提高財(cái)務(wù)人員整體業(yè)務(wù)水平，完善
財(cái)務(wù)管理工作，切實(shí)維護(hù)公司和全體投資者的利益。
五、公司監(jiān)事會(huì)對(duì)本次會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的意見
公司監(jiān)事會(huì)認(rèn)為：本次會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正，符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 28
號(hào)——會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更和差錯(cuò)更正》及《公開發(fā)行證券的公
司信息披露編報(bào)規(guī)則第 19 號(hào)》的有關(guān)規(guī)定，依據(jù)充分、決議程序合法，
符合公司實(shí)際情況，進(jìn)行相關(guān)調(diào)整后更能公允反映公司財(cái)務(wù)狀況。監(jiān)
事會(huì)同意對(duì)本次會(huì)計(jì)差錯(cuò)進(jìn)行更正。希望公司加強(qiáng)內(nèi)部控制管理，提
高財(cái)務(wù)人員的專業(yè)水平，做好公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理工作。
六、會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)本次會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的審計(jì)意見及專項(xiàng)說明
公司審計(jì)機(jī)構(gòu)眾環(huán)海華會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)更正后的 2012 年會(huì)計(jì)報(bào)
表進(jìn)行了審計(jì)，并出具了眾環(huán)審字（2013）011459 號(hào)標(biāo)準(zhǔn)無保留意見
的審計(jì)報(bào)告，同時(shí)還出具了眾環(huán)專字(2013)010631 號(hào)《關(guān)于海南椰島
（集團(tuán)）股份有限公司會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的專項(xiàng)說明》。
七、上網(wǎng)公告附件
（一）獨(dú)立董事意見；
（二）會(huì)計(jì)師事務(wù)所意見
（三）相關(guān)更正后的財(cái)務(wù)報(bào)表及附注；
（四）審計(jì)報(bào)告。
特此公告。
海南椰島（集團(tuán)）股份有限公司
董事會(huì)
2013 年 12 月 23 日
