3．配置

　　A公司總部及各子公司的系統(tǒng)配置是在方案的基礎(chǔ)上，充分考慮各公司的業(yè)務(wù)個(gè)性化，既要滿足總部對(duì)各子公司預(yù)算的統(tǒng)一要求（即報(bào)送基礎(chǔ)預(yù)算報(bào)表的要求），也要滿足各子公司在銷(xiāo)售政策、生產(chǎn)周期、排產(chǎn)方式、成本核算、供應(yīng)鏈管理、投融資決策等多方面的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)。使整個(gè)A公司集團(tuán)建立了既符合總部統(tǒng)一要求，又能指導(dǎo)各子公司具體運(yùn)營(yíng)的預(yù)算體系。

　　配置的另一個(gè)特色就是各分、子公司預(yù)算數(shù)據(jù)的分類匯總。各分、子公司的數(shù)據(jù)通過(guò)工具合并到A公司總部的預(yù)算軟件中，從而實(shí)現(xiàn)了集團(tuán)總部和子公司之間整合數(shù)據(jù)、各取所需的預(yù)算管理目標(biāo)。因此，應(yīng)用統(tǒng)一的預(yù)算軟件，A公司總部不僅可以查看匯總數(shù)據(jù)，也可以分別查看各子公司的具體預(yù)算數(shù)據(jù)，以了解具體業(yè)務(wù)動(dòng)向，獲取具體的決策支持信息。

　　4．集成

　　通過(guò)軟件自帶的HAL工具完成預(yù)算系統(tǒng)和其他信息系統(tǒng)的集成。該工具具有直觀的圖形用戶界面，只需進(jìn)行簡(jiǎn)單的拖拉，即可實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的對(duì)接。目前，已經(jīng)實(shí)現(xiàn)對(duì)接的實(shí)際核算系統(tǒng)不僅包括用友、金蝶、金算盤(pán)等主流軟件，也包括A公司企業(yè)自行開(kāi)發(fā)的ERP和MRPII系統(tǒng)。

　　HAL工具的接口程序可生成可執(zhí)行文件。通過(guò)預(yù)算軟件的自定義菜單將接口程序掛接在預(yù)算軟件的菜單里。最終用戶即可通過(guò)點(diǎn)擊菜單自動(dòng)獲取實(shí)際數(shù)據(jù)，也可設(shè)定周期，由系統(tǒng)定期自動(dòng)獲取數(shù)據(jù)。預(yù)算系統(tǒng)與實(shí)際運(yùn)營(yíng)系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)了無(wú)縫集成，數(shù)據(jù)的采集效率得到大大提高。

　　5．系統(tǒng)拓展

　　考慮到A公司管理模式的未來(lái)發(fā)展，A公司的預(yù)算體系具有靈活的可拓展性。在集團(tuán)管理模式逐步轉(zhuǎn)變?yōu)榧婢卟僮鞴芾砗瓦\(yùn)作管理特征的混合型模式時(shí)，集團(tuán)可將納入緊密層管理的企業(yè)的預(yù)算模型配置入總部的預(yù)算應(yīng)用體系中，從而更及時(shí)、詳細(xì)地掌握預(yù)算編制和執(zhí)行情況，提高決策效率。

　　案例借鑒意義

　　作為多元化發(fā)展的大型企業(yè)集團(tuán)，A公司的預(yù)算管理經(jīng)驗(yàn)具有廣泛的借鑒意義。

　　首先，企業(yè)集團(tuán)組織形式復(fù)雜，預(yù)算管理體系的設(shè)計(jì)需要在充分分析集團(tuán)戰(zhàn)略的基礎(chǔ)上，結(jié)合集團(tuán)組織模式進(jìn)行。為充分發(fā)揮信息系統(tǒng)的作用，應(yīng)對(duì)當(dāng)前的組織結(jié)構(gòu)和流程進(jìn)行必要的調(diào)整。

　　其次，需考慮不同管理層次的信息需求。統(tǒng)分結(jié)合的預(yù)算模式既能保證集團(tuán)對(duì)預(yù)算的統(tǒng)一要求和規(guī)范，滿足戰(zhàn)略決策層的信息要求；又能保持子公司預(yù)算模型的個(gè)性化設(shè)計(jì)，符合其運(yùn)營(yíng)管理需求。

　　第三，全面預(yù)算管理體系既需符合集團(tuán)管理發(fā)展現(xiàn)狀，又需引導(dǎo)管理的改進(jìn)。預(yù)算報(bào)告和分析體系的設(shè)計(jì)方面，一方面需要考慮到管理層當(dāng)前的管理需求和方式，另一方面也需充分發(fā)揮預(yù)算體系作為管理控制工具的作用，帶動(dòng)管理的提升。

　　第四，系統(tǒng)選型需要考慮到各子公司應(yīng)用系統(tǒng)的差異性，選擇通用性強(qiáng)、易于與不同系統(tǒng)整合、具有靈活的信息提煉和查詢功能的軟件。同時(shí)，隨著管理層對(duì)數(shù)據(jù)深入挖掘分析要求的增強(qiáng)，選擇的軟件應(yīng)在數(shù)據(jù)分析、展示和預(yù)警等方面具有可拓展性或有相匹配的、成熟的分析工具可在需要時(shí)實(shí)現(xiàn)及時(shí)拓展和升級(jí)。