一.企業(yè)概述
1、公司概況
郵電部北京郵票廠位于北京市宣武區(qū)，是中國(guó)郵政系統(tǒng)唯一定點(diǎn)專業(yè)郵票印品的生產(chǎn)企業(yè)，始建于50年代末期。現(xiàn)有職工600余人，固定資產(chǎn)總值3.5億元；主要生產(chǎn)影寫類郵票、影雕類郵票、膠印類郵票及各種郵資封片、郵資信封等產(chǎn)品。年銷售額為4.5億。該企業(yè)具有國(guó)營(yíng)老企業(yè)的優(yōu)勢(shì)，但整個(gè)核算仍處于手工核算、管理階段，數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)工作量較大，尤其成本核算在車間一級(jí)核算時(shí)，材料、費(fèi)用、成本對(duì)象等項(xiàng)數(shù)據(jù)各口歸集、核對(duì)時(shí)，其重復(fù)統(tǒng)計(jì)量較多，且財(cái)務(wù)處人員忙于核算，不能對(duì)車間一級(jí)的核算過(guò)程實(shí)時(shí)跟蹤、分析，對(duì)于生產(chǎn)具有特殊意義的有價(jià)證券——郵票來(lái)說(shuō)，細(xì)化管理、實(shí)時(shí)監(jiān)控成為企業(yè)的第一需求；另一方面，隨著網(wǎng)絡(luò)建設(shè)的不斷發(fā)展，建立電算化管理信息系統(tǒng)，改變?cè)泄芾砟Ｊ剑ㄔO(shè)一套具有本行業(yè)特色的、先進(jìn)的、實(shí)用的、可靠的信息體系，適應(yīng)企業(yè)總體發(fā)展戰(zhàn)略，也使企業(yè)選用用友ERP-U8管理軟件顯得尤為迫切。
2、組織結(jié)構(gòu)
郵電部北京郵票廠下設(shè)職能處室十四個(gè)，管理企業(yè)的行政事務(wù)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、信息計(jì)劃等項(xiàng)工作；其中：物資供應(yīng)處負(fù)責(zé)生產(chǎn)材料的采購(gòu)、領(lǐng)用以及材料庫(kù)的數(shù)量、質(zhì)量管理；印制生產(chǎn)處負(fù)責(zé)下屬十一個(gè)基本生產(chǎn)車間生產(chǎn)、四個(gè)輔助車間的服務(wù)管理；票品儲(chǔ)運(yùn)處負(fù)責(zé)產(chǎn)品銷售管理；技術(shù)工藝設(shè)備處負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的管理；計(jì)劃財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)車間成本核算員成本計(jì)算管理、日常財(cái)務(wù)事務(wù)管理；信息處理處負(fù)責(zé)企業(yè)的網(wǎng)絡(luò)環(huán)境建設(shè)與管理。
3、網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)
該企業(yè)的網(wǎng)絡(luò)布局采用星型連接，主線由光纜通訊，干線采用雙絞線，中間環(huán)節(jié)用D-LINK連接。具體分布是：主辦公樓為控制中心，形成局域網(wǎng)連接，主辦公樓與倉(cāng)庫(kù)和車間采用光纜連接，各車間建立局域網(wǎng)通過(guò)雙絞線連接。
4、軟件應(yīng)用方案
基于上述原因，為滿足企業(yè)建立規(guī)范的企業(yè)管理信息系統(tǒng)要求；滿足企業(yè)建立強(qiáng)大的決策支持系統(tǒng)，為高層領(lǐng)導(dǎo)的決策提供依據(jù)的要求；滿足企業(yè)實(shí)現(xiàn)郵票生產(chǎn)的料、工、費(fèi)專項(xiàng)管理的要求；滿足企業(yè)實(shí)現(xiàn)購(gòu)銷調(diào)存等項(xiàng)業(yè)務(wù)及財(cái)務(wù)動(dòng)態(tài)狀況的查詢與控制要求；滿足企業(yè)完善手工財(cái)務(wù)核算流程、方便財(cái)務(wù)信息的采集，使數(shù)據(jù)歸集更趨合理、規(guī)范的要求；在經(jīng)過(guò)對(duì)該企業(yè)的實(shí)際生產(chǎn)過(guò)程和財(cái)務(wù)核算、購(gòu)銷業(yè)務(wù)的調(diào)研后，結(jié)合企業(yè)對(duì)運(yùn)用用友U8管理軟件實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化的需求，現(xiàn)提出軟件應(yīng)用方案如下：
首先，鑒于該企業(yè)具有較強(qiáng)的管理意識(shí)和相應(yīng)的行政管理手段、良好的核算基礎(chǔ)、較高的人員素質(zhì)、完備的網(wǎng)絡(luò)環(huán)境，確定整體上同期使用用友ERP總賬、應(yīng)收應(yīng)付、采購(gòu)管理、庫(kù)存管理、存貨核算、銷售管理、成本核算、固定資產(chǎn)、UFO、財(cái)務(wù)分析、決策支持十一個(gè)模塊，覆蓋從采購(gòu)、倉(cāng)庫(kù)、生產(chǎn)車間、銷售、設(shè)備到職能處室各個(gè)環(huán)節(jié)，且應(yīng)收應(yīng)付選在總賬內(nèi)核算模式，采購(gòu)、庫(kù)存、存貨、銷售、固定資產(chǎn)、成本均與總賬一體化使用，成本核算數(shù)據(jù)材料部分從存貨取數(shù)、折舊、工資、費(fèi)用從總賬取數(shù)；通過(guò)數(shù)據(jù)共享完成信息的交流與傳遞，并通過(guò)多角度審核完成嚴(yán)格的業(yè)務(wù)控制。
其次，為確保財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化管理軟件的應(yīng)用與推廣，真正實(shí)現(xiàn)基層向管理層及各有關(guān)單位的準(zhǔn)確數(shù)據(jù)傳遞，達(dá)到最終物料信息與資金信息的集成、共享，方案決定一期將軟件的應(yīng)用放在財(cái)務(wù)處，由財(cái)務(wù)處相關(guān)會(huì)計(jì)替代基層核算員，完成企業(yè)的財(cái)務(wù)核算、管理工作；而材料采購(gòu)、庫(kù)存管理、銷售管理、成本核算、固定資產(chǎn)管理涉及的內(nèi)容分別由各個(gè)相關(guān)部門選出具有管理理念、具備一定的計(jì)算機(jī)知識(shí)、對(duì)軟件理解能力較強(qiáng)的具體工作人員處理；待一期應(yīng)用成熟后，再將站點(diǎn)放在各車間推廣使用。
二.業(yè)務(wù)流程重組和解決方案
1、手工業(yè)務(wù)管理詳述
首先，由印制生產(chǎn)處按施工單號(hào)下達(dá)當(dāng)月生產(chǎn)任務(wù)，物資供應(yīng)處按施工單所需生產(chǎn)材料進(jìn)行采購(gòu)，同時(shí)由庫(kù)房辦理驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù)；存貨（材料）按人員分材料類別管理；其次，車間按施工單號(hào)標(biāo)明的成本對(duì)象從倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)用所需直接材料和間接材料，分別記入當(dāng)期生產(chǎn)成本和制造費(fèi)用；
另外，中間環(huán)節(jié)中領(lǐng)用的自制半成品除分切紙外，其余都不計(jì)算自制半成品的成本，手工賬也只在最終產(chǎn)成品生產(chǎn)成本上歸集反映。
月末，由財(cái)務(wù)處根據(jù)車間領(lǐng)料單進(jìn)行匯總，將形成的材料差異分配給車間成本核算員進(jìn)行二次分?jǐn)偅浫胂嚓P(guān)成本對(duì)象中；同時(shí)，車間二級(jí)核算員將領(lǐng)入到本車間的部分材料根據(jù)不同成本對(duì)象的實(shí)際耗量，月末二次分?jǐn)偅辉履?cái)務(wù)處還要將輔助車間發(fā)生的成本、費(fèi)用按實(shí)際受益車間、通知車間二級(jí)核算員按工時(shí)進(jìn)行分?jǐn)偅辉履?cái)務(wù)處將根據(jù)票品儲(chǔ)運(yùn)處開(kāi)出的銷售計(jì)價(jià)單，開(kāi)據(jù)正式發(fā)票，形成銷售收入；最后，財(cái)務(wù)處根據(jù)車間二級(jí)核算員上報(bào)的產(chǎn)品成本計(jì)算表，完成企業(yè)最終成本計(jì)算和相關(guān)利潤(rùn)計(jì)算；