1.全面預(yù)算指導(dǎo)系統(tǒng)
以企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃為總綱，根據(jù)下達(dá)的年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)任務(wù)，確定年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和效益水平，指導(dǎo)確定全面預(yù)算管理目標(biāo)。同時(shí)參考厚盾全面預(yù)算管理系統(tǒng)的強(qiáng)大功能，即支持自上而下、自下而上的預(yù)算編制申請(qǐng)、審批流程，支持預(yù)算試算、仿真模擬分析（可以模擬資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、指標(biāo)表）；支持零基預(yù)算、定額預(yù)算、彈性預(yù)算、滾動(dòng)預(yù)算；支持月?lián)堋⒓緭堋肽険堋⒛険堋错?xiàng)目跨年度撥等多種撥付類(lèi)型；支持預(yù)算跨周期延用；支持多幣種預(yù)算；支持預(yù)算構(gòu)成分析與趨勢(shì)分析、預(yù)算部門(mén)間橫行比較分析、支持單項(xiàng)指標(biāo)分析、支持模擬分析；支持預(yù)算基線多版本管理。
2.全面預(yù)算編制系統(tǒng)
某卷煙廠預(yù)算編制系統(tǒng)包括編制的準(zhǔn)備、時(shí)間進(jìn)度、具體內(nèi)容、方式方法以及編制的具體流程等。某卷煙廠根據(jù)“歷史數(shù)據(jù)+預(yù)計(jì)假設(shè)=預(yù)算計(jì)劃”的思路，本著“誰(shuí)來(lái)做、誰(shuí)來(lái)編; 做什么、編什么”，全員參與的原則，依據(jù)企業(yè)預(yù)算的穩(wěn)定程度和各預(yù)算項(xiàng)目的具體特點(diǎn)，靈活采用固定預(yù)算、滾動(dòng)預(yù)算、零基預(yù)算等多種預(yù)算方法，按照從上到下、從下到上、上下結(jié)合的編制方式，從業(yè)務(wù)預(yù)算和財(cái)務(wù)預(yù)算兩大類(lèi)入手，逐層、逐級(jí)細(xì)化和量化進(jìn)行編制; 同時(shí)，嚴(yán)格控制，突出預(yù)算的剛性，保證預(yù)算管理的嚴(yán)肅性。
3.全面預(yù)算管理系統(tǒng)
在預(yù)算的組織上，以預(yù)算管理委員會(huì)、預(yù)算管理辦公室為主體，突出歸口部門(mén)的預(yù)算管理權(quán)限，充分發(fā)揮各部門(mén)預(yù)算專(zhuān)職管理小組的作用，突出加強(qiáng)預(yù)算管理的綜合協(xié)調(diào)與事前控制能力，確保預(yù)算管理的有效性和嚴(yán)肅性。
抓住機(jī)遇，隨時(shí)嵌入BI系統(tǒng)
預(yù)算管理專(zhuān)家劉建明認(rèn)為，某卷煙廠全面預(yù)算管理的全業(yè)務(wù)、全流程、全員參與特征，給企業(yè)的實(shí)際執(zhí)行帶來(lái)了巨大的挑戰(zhàn)。首先，實(shí)際監(jiān)管的環(huán)節(jié)多，涉及的信息量異常龐大。其次，各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)信息化應(yīng)用的深淺程度不一，存在信息隔離。再者，財(cái)務(wù)、物流ERP應(yīng)用的重點(diǎn)在于具體業(yè)務(wù)的過(guò)程處理，而在決策分析方面較弱。所以，必須適時(shí)引入集成的商業(yè)智能(Business Intelligence, BI)系統(tǒng)，將這些信息轉(zhuǎn)換為對(duì)企業(yè)有決策價(jià)值的知識(shí)。某卷煙廠在全面覆蓋預(yù)算管理各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的前提下，根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況確定了BI 應(yīng)用的五條主線: 部門(mén)指標(biāo)主線、供應(yīng)鏈業(yè)務(wù)主線、凈資產(chǎn)收益率主線、行業(yè)標(biāo)桿主線、工程項(xiàng)目主線。對(duì)此，中國(guó)信息化全面預(yù)算管理專(zhuān)家陳龍章也有同感，但他認(rèn)為，在實(shí)施全面預(yù)算管理系統(tǒng)過(guò)程中，企業(yè)一定要根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)需要，抓住機(jī)遇，隨時(shí)引入智能的BI系統(tǒng)，將會(huì)給企業(yè)信息化建設(shè)帶來(lái)錦上添花的作用。
全面預(yù)算管理軟件與BI合作應(yīng)用出成果
某卷煙廠領(lǐng)導(dǎo)層對(duì)全面預(yù)算管理體系和商業(yè)智能系統(tǒng)給予了高度重視。全廠各大部門(mén)傾力協(xié)作，與項(xiàng)目實(shí)施團(tuán)隊(duì)緊密配合，從某年8月初開(kāi)始全面進(jìn)入全面預(yù)算管理與BI項(xiàng)目實(shí)施階段，至某年底，項(xiàng)目目標(biāo)全面達(dá)成。應(yīng)用范圍覆蓋某卷煙廠、下屬鉆石工貿(mào)公司等。完全貫徹了“全業(yè)務(wù)、全過(guò)程、全員參與”的思想，煙廠的全體員工和下屬獨(dú)立核算公司的全體員工都參與到預(yù)算管理，企業(yè)預(yù)算管理全部上線，充分利用BI分析工具，為企業(yè)管理者提供了有效的預(yù)算監(jiān)控與預(yù)警手段。
該項(xiàng)目的應(yīng)用還促進(jìn)了某卷煙廠提出的廠務(wù)公開(kāi)的全新治廠模式。即少部分人與大多數(shù)人相結(jié)合、群眾監(jiān)管與領(lǐng)導(dǎo)監(jiān)管相結(jié)合、職能部門(mén)監(jiān)管與業(yè)務(wù)部門(mén)監(jiān)管相結(jié)合的新型體系。目前，全面預(yù)算管理制度、ERP的財(cái)務(wù)/業(yè)務(wù)/預(yù)算應(yīng)用以及商業(yè)智能決策系統(tǒng)已實(shí)現(xiàn)了高度協(xié)同，確保了新型企業(yè)監(jiān)管體系全面、可執(zhí)行的高效運(yùn)作。
同時(shí)，商業(yè)智能決策平臺(tái)使各業(yè)務(wù)部門(mén)的信息共享度大為提升，改變了過(guò)去由于應(yīng)用深度不一、應(yīng)用平臺(tái)不一、甚至小部門(mén)利益行為造成的信息數(shù)據(jù)隔。在全廠統(tǒng)一的預(yù)算目標(biāo)管理指標(biāo)和BI大集中平臺(tái)下，企業(yè)各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的營(yíng)運(yùn)脈絡(luò)，清晰全面地展示在管理者的眼前。結(jié)合實(shí)際情況，在許多環(huán)節(jié)，通過(guò)BI建立了管理控制模型，確保了預(yù)算管理在事前與事中的控制。